اقرأ الحركة الإجمالية
قد يظهر في البنك صافي تحصيل بعد رسوم. إذا سجلت الصافي فقط كتحصيل من العميل، فقد تترك فرقاً على العميل رغم سداده كامل المبلغ. حدد أولاً من يتحمل الرسوم حسب الاتفاق والمستند؛ ليس كل فرق عمولة تتحملها المنشأة تلقائياً.
افصل الرسوم عن أصل المعاملة
راجع كشف البنك أو مقدم الدفع والفاتورة المتعلقة بالخدمة. إذا كانت الرسوم تخص المنشأة، يعكس القيد البنك والمصروف وتسوية العميل كلّاً على حدة. أي ضرائب أو استقطاع أو فروق عملة تحتاج إلى معالجة إضافية مع المحاسب.
استخدم مرجعاً مشتركاً للمطابقة
اربط الحركة برقم العملية وإجماليها وتاريخ التسوية. لا تسجل قيد التحصيل الإجمالي ثم تضيف مرة ثانية الصافي كتحصيل مستقل. تحقق من سياسة الاسترداد في حالة رد العملية للعميل.
مثال عملي
مثال تعليمي: عميل سدد 1000، ورسوم تتحملها المنشأة 20؛ دون ضرائب
| الحساب | مدين | دائن |
|---|---|---|
| البنك | 980 | 0 |
| الرسوم البنكية | 20 | 0 |
| العميل | 0 | 1000 |
قبل التطبيق
- راجع من يتحمل الرسوم.
- طابق الإجمالي والصافي والمرجع.
- افحص أي قيد آلي سبق إنشاؤه.
سؤال شائع
هل أترك الرسوم كدين على العميل؟
فقط إذا كانت هناك شروط ومستندات تبرر تحميلها عليه ومعالجة معتمدة.
المراجع ومنهج المثال
المثال الحسابي وقائمة المراجعة أُعدّا خصيصًا لهذا الدليل.