التسوية البنكية: تفسير الفرق بين الدفاتر وكشف البنك

ابدأ برصيدين لنفس اليوم

التسوية البنكية تقارن رصيد حساب البنك في الدفاتر برصيد الكشف البنكي، وتفسر الفرق بمستندات. توحيد التاريخ والعملة والحساب ضروري؛ لا تقارن كشف الأسبوع الماضي بدفاتر اليوم ثم تبحث عن قيد للفرق.

ليس لكل فرق قيد جديد

شيك صادر لم يصرف أو إيداع بالطريق قد يكون مسجلاً بالفعل في الدفاتر ويحتاج متابعة توقيت فقط. رسوم بنكية ظهرت بالكشف ولم تسجل قد تحتاج قيداً بعد المراجعة. الخطأ في الدفاتر يعالج بقيد معتمد، وخطأ البنك يناقش معه؛ لا تعدل الكشف بنفسك.

أغلق الفرق بالأدلة

جهز قائمة البنود ومراجعها وتواريخها وحالتها. راجع البنود التي استمرت أكثر من دورة، وطابق الحركات المسواة في الشهر التالي. رصيد متطابق بسبب رقم تسوية عام لا يعني أن المشكلة حلت.

مثال عملي

مثال تعليمي لإشارات البنود من جهة رصيد البنك

قبل التطبيق

• استخدم نفس تاريخ القطع.
• افصل بنود التوقيت عن القيود المطلوبة.
• تابع البنود القديمة حتى تسويتها.

سؤال شائع

هل نسجل الشيك مرة ثانية عندما يصرف؟

إذا سبق تسجيله بشكل صحيح، لا تكرر القيد؛ راجع حالة التسوية فقط.