الشركة ربحانة لكن البنك فاضي: الفرق بين الربح والسيولة

الربح لا يساوي النقد المتاح

البيع الآجل قد يولد إيراداً ورصيد عميل قبل دخول النقد. شراء أصل قد يخفض البنك فوراً بينما تحمل تكلفته على الفترات وفق المعالجة المعتمدة. والتسديد للمورد قد يخص شراءً سجل سابقاً. لذلك لا تعالج مشكلة السيولة بزيادة المبيعات الآجلة وحدها.

حدد أين تتحرك النقود

يصنف معيار التدفقات النقدية الأنشطة إلى تشغيلية واستثمارية وتمويلية. هذا التصنيف يختلف عن تجميع كل المقبوضات باعتبارها إيراداً. اقرأ التدفق التشغيلي مع آجال التحصيل والسداد لتعرف إن كان النشاط يمول نفسه.

حوّل الفهم إلى متابعة أسبوعية

جهز موازنة نقدية بمواعيد متوقعة، وليست فقط تواريخ الفواتير. ضع سيناريو لتأخر أكبر عميل، وافصل المبلغ المؤكد عن وعد التحصيل. راجع الأرصدة البنكية الفعلية قبل الالتزام بصرف جديد.

مثال عملي

مثال افتراضي دون ضرائب أو مصروفات أخرى

قبل التطبيق

• تابع التحصيل حسب موعده المتوقع.
• افصل شراء الأصول والتمويل عن التشغيل.
• راجع الموازنة النقدية بعد كل تغير مهم.

سؤال شائع

هل القرض الذي دخل البنك ربح؟

لا. هو تدفق تمويلي والتزام، ويحتاج إلى تسجيل ومعالجة مستقلة.